PERP : Plan Epargne de Retraite Populaire

Synthèse :

La retraite est la finalité de toute carrière professionnelle, c’est pourquoi il est important de la préparer. Le PERP est un produit d’épargne individuel et facultatif  pour lequel le souscripteur effectue des versements jusqu’à l’âge de départ à la retraite. L’objectif de ce placement est de réduire son impôt sur le revenu tout en se constituant une rente complémentaire à la retraite. Le PERP est un « produit tunnel » c’est à dire qu’il n’est pas censé être touché avant la retraite sauf cas exceptionnels.

LE PLAN ÉPARGNE RETRAITE POPULAIRE (PERP) : QU’EST-CE QUE C’EST ?

La loi sur les retraites du 21/08/2003, dite loi Fillon, a instauré le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) et sa version collective intitulée Perco (Plan d’épargne retraite collectif), accessible dans le cadre de l’épargne salariale. Le contrat PERP est ouvert à tous. C’est un produit de placement sécurisé car le capital est conservé dans un coffre fort distinct de l’assureur, et protégé en cas de faillite de ce dernier. Le mécanisme est le suivant :

⇒ Tous les versements effectués sur cette épargne retraite sont déductibles chaque année du revenu imposable. La somme déductible est égale à 10 % des revenus nets d’activités professionnelles de l’année en cours. Cependant, il arrive que pour certains contribuables, cette somme soit plafonnée à huit fois le montant Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) soit à hauteur de 30 893 € maximum.

Le montant déductible relatif au PERP est reportable sur l’une des trois années suivantes. L’épargnant peut posséder plusieurs PERP il faut juste faire attention à votre plafond de déduction global autorisé. Les sommes investies pendant la durée du contrat sont immobilisées sauf cas exceptionnels.

Le contrat PERP est transférable, l’assureur du nouveau contrat entrera directement en contact avec la compagnie détentrice de votre contrat d’origine. Pour connaître précisément son plafond de déductibilité, il est possible de se reporter à son dernier avis d’imposition.

Contrairement à l’assurance vie qui est utilisée comme un outil successoral et permettant de se constituer des revenus complémentaires,  le contrat PERP est uniquement destiné à la constitution d’un futur complément de retraite. 

LES AVANTAGES DU PERP EN 2019

  • Il permet de compenser la forte baisse de revenus subie à la retraite par le gain de rentes complémentaires
  • Il est intéressant pour les contribuables fortement imposés car c’est un produit de placement qui échappe au plafonnement des niches fiscales
  • Il permet une récupération du capital à hauteur de 20 % lors du départ à la retraite et peut être débloqué immédiatement dans cinq cas exceptionnels
  • Le capital qui y est investi n’est pas pris en compte pour déterminer le patrimoine taxable à l’IFI.

LES INCONVÉNIENTS DU PERP EN 2019

  • L’argent est bloqué jusqu’au départ à la retraite logiquement
  • Il faut choisir un PERP qui permet d’avoir accès à un grand nombre de supports et qui fonctionne en architecture ouverte
  • Il faut porter une attention particulière aux différents frais du contrat (les frais d’entrée, frais de gestion, etc..). Il peut-être préférable de payer des frais d’entrée plus élevés et des frais de gestion faibles que le contraire.

 

PROCÉDER À LA SOUSCRIPTION D’UN PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE POPULAIRE (PERP)

  1. Connaitre votre montant déductible
  2. Déterminer le montant de la rente que vous souhaitez vous constituer
  3. Souscrire le contrat
  4. Entretenir la relation avec votre conseiller pour se tenir informé de l’évolution de votre situation

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